Bilan & trésorerie

Current ratio (ratio de liquidité générale)

Capacité d'une entreprise à couvrir ses dettes à court terme avec ses actifs les plus liquides.

Le current ratio (ratio de liquidité générale) rapporte l'actif circulant (stocks, créances clients, trésorerie — les actifs qui se transforment en cash dans l'année) au passif circulant (dettes fournisseurs, dettes financières à court terme — ce qui doit être remboursé dans l'année). Il mesure la capacité d'une entreprise à honorer ses engagements financiers à court terme sans avoir besoin de céder des actifs de long terme ni de lever de nouveaux financements.

À retenir

Un current ratio supérieur à 1 indique que l'actif circulant couvre le passif circulant. En pratique, un ratio entre 1,5 et 3 est généralement considéré comme sain — un ratio trop élevé peut aussi signaler des liquidités ou des stocks mal employés plutôt qu'investis.

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Free Cash Flow (FCF)Trésorerie réellement disponible après financement de l'activité et des investissements — ce qui reste pour rémunérer les actionnaires ou désendetter.Dette / Fonds propres (Debt-to-Equity)Compare l'endettement financier total aux capitaux propres — mesure directe du levier financier d'une entreprise.Fonds propres / Actifs (ratio de solvabilité)Part du bilan financée par les actionnaires plutôt que par la dette ou les dépôts : l'indicateur de solidité de référence pour lire une banque ou un assureur.CAPEX (dépenses d'investissement)Dépenses engagées pour acquérir, maintenir ou développer les actifs de long terme d'une entreprise — usines, équipements, infrastructures.

Une question sur la méthodologie — calcul du score, plans, couverture des marchés ? Consultez la FAQ ou écrivez-nous.